Konzept XI · VermögensWerk
Familienstiftung, gemeinnützige Stiftung und Nachfolgeregelung: Vermögen über Generationen binden, statt es im Erbfall zu zersplittern.
Der Ansatz
Zuerst klären wir, was gesichert werden soll: Versorgung der Familie, Zusammenhalt der Gesellschafteranteile oder ein gemeinnütziger Zweck. Die Rechtsform folgt daraus.
Gremien, Begünstigtenkreis, Ausschüttungsregeln und Änderungsvorbehalte werden so gefasst, dass sie auch in zwei Generationen tragen.
Eine Anlagerichtlinie legt fest, wie das Stiftungsvermögen investiert wird und welcher Teil des Ertrags ausgeschüttet werden darf.
Deckungsumfang
Im Detail
01
Private Wealth strukturiert Ihr persönliches Vermögen zu Ihren Lebzeiten und für Ihre Ziele. Die Stiftung verselbstständigt Vermögen: Es gehört danach niemandem mehr persönlich, sondern folgt dem Zweck der Satzung. Diese Trennlinie entscheidet über Zugriff, Steuerfolgen und Rückholbarkeit – deshalb behandeln wir beides in getrennten Mandaten und stimmen sie aufeinander ab.
02
Die Familienstiftung hält Gesellschaftsanteile oder Immobilien dauerhaft zusammen und schützt sie vor Zersplitterung durch Erbfälle, Scheidungen und Pflichtteilsansprüche. Begünstigte erhalten Ausschüttungen, aber keine Anteile. Zu bedenken sind die Erbersatzsteuer alle 30 Jahre, die Besteuerung von Ausschüttungen und die eingeschränkte Rückabwicklung – wir rechnen diese Punkte vor der Entscheidung durch.
03
Stiftungsgeschäft, Satzung und steuerliche Würdigung gehören in die Hand von Notar und Steuerberater. Wir übernehmen die Koordination, bereiten Entscheidungsgrundlagen auf und bringen die Vermögensseite ein. Rechts- und Steuerberatung leisten wir nicht; wir sorgen dafür, dass sie auf vollständigen Zahlen aufsetzt.
04
Die Anlagerichtlinie ist das operative Herz jeder Stiftung: Sie legt Quoten für Beteiligungen, Immobilien und liquide Anlagen fest, definiert den Risikorahmen und trennt ausschüttbaren Ertrag vom zu erhaltenden Grundstockvermögen. Wir formulieren sie so, dass sie in schwachen Marktjahren nicht zur Zwangslage wird, und überprüfen sie im jährlichen Review.
Grenzen
Maßgeblich ist immer der einzelne Vertrag – wir legen die Ausschlüsse vor Abschluss offen.
Ablauf
01
15 Minuten. Familiensituation, Vermögensbestandteile und Ziel der Bindung.
02
Wir prüfen Rechtsform, Begünstigtenkreis und Abgrenzung zum bestehenden Testament.
03
Satzungsentwurf und Anlagerichtlinie werden mit Notar und Steuerberater abgestimmt.
04
Anerkennung, Vermögensübertragung und danach jährliches Review von Anlage und Ausschüttung.
Fallbeispiel, anonymisiert
Ein Gesellschafter mit drei Kindern wollte den Betrieb zusammenhalten, obwohl nur ein Kind operativ einsteigen sollte. Das bestehende Testament hätte die Anteile gedrittelt.
Wir strukturierten gemeinsam mit Notar und Steuerberater eine Familienstiftung, in die die Anteile eingebracht wurden, mit Ausschüttungsregeln für alle drei Kinder und einem Beirat mit externem Mitglied.
Die operative Führung liegt bei einem Kind, die wirtschaftliche Teilhabe bei allen dreien. Das Testament wurde entsprechend angepasst, die Anlagerichtlinie wird jährlich überprüft.
Anonymisiert, Details verändert – Mandatsverhältnisse legen wir nicht offen.
Wir arbeiten mit einem bewusst kleinen Kreis von Mandanten – Unternehmern, Vorständen und Persönlichkeiten des öffentlichen Lebens.
Für wen wir arbeitenEin grober Rahmen genügt – wir melden uns vertraulich zurück.
Pflichtangaben
